銀行からの企業融資について 企業融資ガイド

銀行が企業に融資を行うにあたり、何を基準に貸す貸さないを決めているのでしょうか。
中小企業がよりよい条件で融資を受けるために必要な要素について説明します。

銀行が行う企業の格付け

以前は、企業の成長性や事業内容、また不動産担保を評価して融資を行ってきましたが、現在は、決算書を材料に、機械的に債務区分を行い格付けすることで、審査を行っているようです。

格付けは評価の高いものから「正常先」「要注意先（要管理先）」「破綻懸念先 」「実質破綻先」「破綻先」となっています。実際にはもう少し細かく分類されていますが、おおむねこのような分類です。
この格付けにおいてよりよい評価を受けた企業ほど、安い金利で融資が受けられるので、この格付けは重要な意味を持つといえます。

これらの格付けは、決算書から形式的に区分されますので、どのような決算書を作るかが企業が銀行から融資を受ける上で重要な要素となってくるのです。それぞれの格付けの内容は以下のようなものとなります。

正常先

銀行からの評価が高く好条件にて融資を受けやすい。
債務超過、つまり赤字でなく黒字体質であり、過去の融資の返済も滞りなく進んでいる必要がある。

要注意先

銀行からの評価は低めだが、融資を受けられる可能性もある。
赤字が続いたり、短期的に多額の赤字が出る、また欠損や債務超過になると要注意先と判断される可能性が高い。また、売り上げに対する借入の割合が高い場合も、要注意と判断される場合がある。

破綻懸念先

要注意先との線引きは各銀行により異なるので、一概に言えないが、赤字経営が続いている場合などは、こちらに区分される可能性が出てくる。この区分に格付けされると、銀行からの融資が非常に難しくなるので、いかにこの区分に分類されない経営をするかが重要。

ビジネスローンから考える現在の審査基準

最近のビジネスローンにおける審査基準は以下のようなものです。

• 債務超過でない
• 経常利益がプラスである
• 税金の滞納がない

上記の条件をクリアしていれば、あとは決算書を機械的に審査し、融資内容を決定します。
つまり、事業計画や資金繰り表などは殆ど審査に関わらず、決算の内容が審査の重点を占めているといえます。

ビジネスローンの審査内容を見ても、昨今の銀行融資において、いかに決算書が重要視されているかが伺えるでしょう。